ziektekosten verzekering algemeen

Ziektekosten verzekering
Het is heel belangrijk dat u goed verzekerd bent voor uw ziekte. In het algemeen zijn er twee keuzen:
1. Ziekenfonds, eventueel met aanvullingen
2. Particulier, alleenstaand of gezin
Voor enkele groepen in de maatschappij gelden aparte regels zoals studenten,
Wanneer kunt u in het ziekenfonds?
Om in aanmerking te komen voor het ziekenfonds moet u in ieder geval aan twee criteria voldoen:
1. U bent in loondienst of u ontvangt een uitkering, en
2. Uw inkomen ligt onder de loongrens.
Voor personen van 65 jaar en ouder gelden andere regels.
Bent u zelfstandig ondernemer, dan zijn er eveneens andere criteria van toepassing. Voor personen die alimentatie ontvangen gelden afwijkende regels.

LOONGRENS

De loongrens voor 2003 is vastgesteld op € 31.750,- bruto per jaar. De peildatum is 1 november 2002. Is uw bruto jaarinkomen op die datum hoger dan de loongrens, dan moet u zich vanaf 1 januari 2003 particulier verzekeren. De peildatum 1 november is niet altijd van toepassing. Wanneer u van baan verandert, wordt direct beoordeeld of het nieuwe salaris boven de loongrens ligt.
Als u een inkomen hebt, op grond waarvan u ziekenfondsverzekerd kunt zijn, betekent dat niet automatisch dat u verzekerd bent. Ook niet als uw werkgever of uitkeringsinstantie u bij ons heeft aangemeld. U moet zichzelf binnen 60 dagen na het ontstaan van het recht op de verzekering bij ons aanmelden. Wij schrijven u dan in als verzekerde.
Wanneer u ziekenfonds verzekerd bent en u overschrijdt de loongrens, dan dient u dit te melden bij uw zorgverzekeraar. Meldt dit ook bij uw werkgever of uitkerende instantie, zodat de ziekenfondspremie niet langer op uw loon of uitkering wordt ingehouden.

MEDEVERZEKERDEN
In principe is iedereen beneden de 65 jaar meeverzekerd die tot het huishouden van de hoofdverzekerde behoort. De regeling voor medeverzekering is in het algemeen ook van toepassing op ongehuwd samenwonenden. Om medeverzekerden te kunnen hebben, gelden wel enige voorwaarden. Zo moet tenminste de helft van het totale gezinsinkomen inkomen zijn waarover ziekenfondspremie wordt betaald.
Doorgaans zijn kinderen, ook pleegkinderen, meeverzekerd. Het betreft hier:
· alle kinderen tot 16 jaar;
· studerende kinderen van 16 tot 27 jaar;
· werkloze kinderen van 16 tot 18 jaar;
· werkloze schoolverlaters van 18 tot 21 jaar, zolang zij werkloos zijn, maar niet langer dan twee kalenderkwartalen volgende op het kwartaal waarin de studie of opleiding werd beëindigd;
· zieke of gehandicapte kinderen van 16 tot 27 jaar, tenzij het kind zelf een AAW uitkering heeft;
· kinderen van 16 tot 27 jaar die de huishouding verzorgen of medeverzorgen.
In bijna alle gevallen geldt dat het kind in belangrijke mate op kosten van de hoofdverzekerde moet worden onderhouden. Als uw partner of kinderen niet medeverzekerd kunnen zijn, moet voor hen een particuliere verzekering worden afgesloten. De regeling voor medeverzekering is in het algemeen ook van toepassing op ongehuwd samenwonenden.

OVERGANG VAN ZIEKENFONDS NAAR PARTICULIERE VERZEKERING
Als uw loon niet langer onder de loongrens valt moet u per 1 januari van het volgende jaar uit het ziekenfonds. Voor het antwoord op de vraag of u onder of boven de loongrens valt, moeten alle vaste inkomsten uit dienstbetrekking en/of uitkeringen (op grond waarvan u verplicht verzekerd bent), bij elkaar worden geteld, inclusief een eventueel inkomen uit een ambtelijke dienstbetrekking. Zijn die totale inkomsten meer dan € 31.750,- per jaar, dan bent u niet (langer) verplicht verzekerd.
Om te zien of u in het jaar 2003 verplicht verzekerd bent, is uw inkomenssituatie op 1 november 2002 bepalend. Alleen als u van baan veranderd, wordt direct beoordeeld of het nieuwe salaris boven de loongrens ligt. Als in de loop van het jaar uw dienstverband eindigt of uw uitkering stopt, heeft u geen recht meer op de ziekenfondsverzekering. Als uw ziekenfondsverzekering eindigt moet u uw ziekenfonds hiervan mededeling doen, zodat u kunt worden uitgeschreven.

Student
StandaardPakketPolis voor studenten

Als je voor het eerst gaat studeren aan een HBO, of WO instelling en WSF-studiefinanciering ontvangt, dan ben je verplicht je particulier te verzekeren.
Hetzelfde geldt als je een MBO-opleiding volgt en 18 jaar
wordt of als je al 18 bent als je met een MBO-opleiding begint.
In al deze gevallen krijg je dan recht op een StandaardPakketPolis.
Deze verzekering moet je afsluiten binnen vier maanden na het begin van je studie of na je 18e verjaardag.

Ben je met je ouders bij het ziekenfonds verzekerd, dan vervalt voor jou deze verzekering en moet je zelf een StandaardPakketPolis voor studenten afsluiten.
Ben je met je ouders particulier verzekerd, dan kun je die verzekering meestal door laten lopen.
Vaak is het goedkoper als je zelf een StandaardPakketPolis afsluit.

Studeerde je al voor 1 augustus 1997 en zijn je ouders ziekenfondsverzekerd,
dan kun je tot het einde van je opleiding nog in het ziekenfonds blijven. Ook als je een bijbaantje hebt, blijf je op grond daarvan gewoon in het ziekenfonds.
Voor jou verandert er dus niets.

 

 

Kapitaalverzekeringen

Voor op 31 december 2000 bestaande kapitaalverzekeringen is in de Invoeringswet Wet IB 2001 een overgangsregeling opgenomen. Op een aantal punten is nog onduidelijk hoe deze overgangsregeling moet worden toegepast. Voor alle op 1-1-2001 reeds bestaande kapitaalverzekeringen gelden namelijk verschillende behandelingen.

Voor een goed begrip moet u er bij kapitaalverzekeringen op letten dat het in beginsel kan gaan om 2 soorten heffingen:

Heffing over de bezitting ( de waarde van de polis ).

Heffing over de uitkering.

In de hele regeling zijn zowel bezittings-vrijstellingen van toepassing, als uitkerings-vrijstellingen. Verder moet worden nagegaan of de verzekering in Box I terecht komt dan wel in Box III.

In Box I komt de zogenaamde KEW ( kapitaal verzekering eigen woning ) terecht.

In Box II is geen kapitaalverzekering opgenomen en in Box III komen in elk geval de nieuw afgesloten kapitaalverzekeringen terecht. Een op 31 december 2000 bestaande kapitaalverzekering komt in Box III terecht als zich één van de volgende situaties voordoet:

er is gedurende 15 jaar jaarlijks premie betaald binnen de bandbreedte 1:10;

er is vanaf de 1e premie-betaling jaarlijks premie betaald binnen de bandbreedte 1:10, of het regime zoals dat gold tot 1 januari 1992 (”Pré-Brede Herwaardering-regime” ) is van toepassing.

De kapitaalverzekering die op 31 december 2000 voldoet aan alle voorwaarden voor een belastingvrije uitkering komt in Box III terecht. Deze voorwaarden zijn afhankelijk van het voor de verzekering geldende regime ( “Pré Brede Herwaardering-regime” of “Brede Herwaardering-regime” ). Als de verzekering niet onder deze regeling is te brengen of indien zij is omgevormd tot een KEW, dan komt zij ( uitsluitend ) terecht in Box I.

Als op 31 december 2000 al vaststaat dat de uitkering niet zal zijn vrijgesteld, dan komt de kapitaalverzekering in Box I terecht. In dat geval blijven de regels van de Wet IB 1964 van toepassing, zoals deze op 31 december 2000 golden. Dat betekent dat een uitkering bij overlijden geheel vrij van heffing kan worden genoten als het overlijden plaats vindt vóór de 72e verjaardag. Voor een uitkering bij leven is noch de uitkerings-vrijstelling van het “Pré-Brede Herwaarderings regime”, noch die van het “Brede Herwaarderings-regime” van toepassing.

Een op 31 december 2000 bestaande kapitaalverzekering die op basis van de regels van de Wet IB 1964 wel het uitzicht op een vrijgestelde uitkering biedt en niet wordt omgevormd tot KEW, komt terecht in Box III. Deze kapitaalverzekering wordt in principe op twee manieren in de heffing betrokken:

- zij vormt een bezitting; de waarde van de verzekering valt in de heffingsgrondslag van Box III; (Onder voorwaarden blijft een daadwerkelijke heffing achterwege.Voor bestaande kapitaalverzekeringen is namelijk een tegemoetkoming opgenomen: de bezittings-vrijstellingen.)

- zij keert vervolgens uit; het rente bestanddeel in de uitkering valt in de heffing van Box I. (In het merendeel van de gevallen blijft een daadwerkelijke heffing achterwege. Voor bestaande kapitaalverzekeringen blijven namelijk de uitkerings-vrijstellingen gelden, zoals die ook onder de Wet IB 1994 golden.). Met betrekking tot het ontstaan van de polis is niet alleen de scheiding tussen vóór “Brede Herwaardering” en na “Brede Herwaardering” van belang.

Er zijn nog meer perioden te onderscheiden. Zo moet erop gelet worden of de kapitaalverzekering is afgesloten vóór 14 september 1999. Voor deze kapitaalverzekeringen geldt vanaf 2001 een zekere eerbiedigende werking. Bovendien moet bezien worden of de polis op 1 januari 2001 reeds een hogere waarde heeft dan € 123.428,-.
Op kapitaalverzekeringen die zijn afgesloten in de periode liggend tussen 14 september 1999 en 31 december 2000 zijn ook de bepalingen van de Wet IB 1964 van toepassing, maar ze komen niet in aanmerking voor de tijdelijke vrijstelling van € 123.428,- in Box III.
Voor kapitaalverzekeringen die niet voor de overgangsregeling in aanmerking komen, zijn de fiscale regels van de Wet IB 1964 van toepassing: de op grond daarvan te belasten rente zal als inkomen uit werk en woning in Box I worden aangemerkt en aldus tegen het progressieve tarief in de heffing worden betrokken.

.